Checklist para montar um trust: o que reunir e decidir antes de falar com o advogado

Checklist para montar um trust: objetivo, bens, papéis, residência fiscal e documentos. Veja o que levar ao advogado antes de criar um trust, com fonte oficial.

Por Cristina Teixeira, CPA, TEP, CRC

Publicado em 10 de nov. de 2026

Pasta aberta com documentos e uma lista de verificação sobre uma mesa de escritório, ao lado de uma caneta e óculos

Para montar um trust, reúna cinco coisas antes de falar com o advogado: o objetivo que ele deve cumprir, a lista de bens que entrarão, as pessoas que ocuparão cada papel, a residência fiscal de todos e os documentos de cada bem. Com isso, a conversa fica objetiva e a decisão, mais informada.

Atualizado em outubro de 2026.

Por que a lista vem antes do documento

O trust só funciona sobre o que foi decidido e transferido. O documento é a parte mais visível, mas não diz sozinho quais bens entram, quem vai administrá-los nem como cada país enxerga a estrutura.

Quem começa pelo documento costuma voltar à mesa duas vezes: uma para descobrir que faltou um bem, outra para trocar alguém que não aceitou o papel. Com o levantamento feito antes, a conversa com os profissionais fica mais curta.

Este checklist não explica o que é um trust. Para isso, veja as diferenças entre trust, testamento e holding e o guia de sucessão internacional.

1. Qual problema o trust deve resolver?

Escreva o problema que o trust deve resolver. Trust é ferramenta, e o objetivo decide o tipo, os bens e os papéis. Responda:

O objetivo é organizar a sucessão, administrar bens de um herdeiro menor ou com necessidades especiais, ou outra coisa?
Você quer manter o controle durante a vida?
O trust deve poder ser alterado, ou não?
O que não pode acontecer com esse patrimônio?

Se a resposta for "ouvi dizer que resolve tudo", ainda falta clareza. Em certos casos outro instrumento resolve melhor, e quando um trust não é a resposta trata dessas situações.

2. Quais bens entram, e onde eles estão?

Liste cada bem que pode entrar no trust, o país onde está, o nome em que está registrado e o documento que o comprova. Sem bens transferidos, o trust é uma casca vazia.

Bem	País	Em nome de quem	Documento	Pode ser transferido?
Imóvel	Brasil ou EUA	Pessoa física, empresa ou condomínio de sócios	Escritura e matrícula	A confirmar com o advogado do país
Conta bancária ou corretora	País da instituição	Pessoa física ou empresa	Extrato e contrato da conta	Depende das regras do banco
Participação em empresa	País da empresa	Sócio	Contrato social ou operating agreement	Depende das cláusulas
Investimentos e fundos	País do custodiante	Pessoa física	Extratos e posição	Depende do produto
Seguro e previdência	País da seguradora	Segurado	Apólice	Muitas vezes tem beneficiário próprio

Em cada linha, marque se o bem tem dívida ou financiamento, se há cotitular e se já existe beneficiário indicado. São os itens que mais atrapalham a transferência.

Em termos simples, transferir o bem para o trust é mudar a titularidade no registro oficial. Dizer que o bem é do trust não basta, e é aí que muitos trusts ficam vazios.

3. Quem ocupa cada papel?

Todo trust tem ao menos três papéis: quem o cria (settlor ou instituidor), quem o administra (trustee) e quem recebe (beneficiário). Para cada um, anote nome, país de residência e quem assume se a pessoa não puder continuar.

Decida:

Quem será o trustee: familiar, profissional ou instituição.
Quem será o trustee sucessor.
Quem são os beneficiários, em que ordem e em que condições recebem.
Se haverá um protetor, que acompanha o trustee.
Quem pode substituir o trustee e como.

O artigo quem é quem no trust detalha cada papel, e quem pode ser trustee compara as opções.

"O que mais atrasa um trust é a escolha do trustee. Quando a resposta só chega na reunião com o advogado, o prazo dobra", observa Cristina Teixeira, CPA e TEP, cofundadora da Astride. (citação proposta, aguardando aprovação)

4. Em que país cada pessoa vive para fins fiscais?

Anote onde o criador do trust e cada beneficiário têm residência fiscal. O efeito do trust muda conforme esse mapa, porque Brasil e Estados Unidos o leem de formas diferentes.

Nos Estados Unidos, o IRS classifica o trust como pessoa americana ou estrangeira. Segundo a página do IRS sobre classificação de contribuintes (consulta em 10 de outubro de 2026), o trust é pessoa americana quando um tribunal dos EUA pode exercer a supervisão principal da administração e uma ou mais pessoas americanas têm autoridade para controlar todas as decisões substanciais. Os demais são tratados como estrangeiros, e a classificação define as declarações que vêm depois.

No Brasil, a Lei 14.754/2023 trata do trust no exterior. Pelo art. 10 da lei (consulta em 10 de outubro de 2026), os bens e direitos do trust permanecem sob a titularidade do instituidor após a criação e passam ao beneficiário na distribuição ou no falecimento do instituidor, o que ocorrer primeiro. Para os fins da lei, a mudança de titularidade é doação, se ocorrer em vida, ou transmissão por morte. Confirme com o advogado brasileiro a redação vigente na data da criação.

5. Que documentos reunir antes da reunião?

Monte uma pasta por país. O que costuma ser pedido:

Passaporte e documento de identidade de instituidor, trustee e beneficiários.
Comprovante de endereço e de residência fiscal de cada um.
Escrituras, matrículas, extratos e contratos dos bens da lista.
Testamentos, procurações e contratos de empresa já existentes.
Número de identificação fiscal de cada pessoa, no Brasil e nos EUA.
Dívidas, hipotecas e garantias.

Quanto ao número do próprio trust, a página do IRS sobre o EIN (consulta em 10 de outubro de 2026) inclui a administração de certos trusts entre os motivos para obter um EIN. Se o seu precisa de um, a pergunta é para o advogado.

6. O que levar de perguntas ao advogado?

A reunião rende mais quando você chega com perguntas:

Qual tipo de trust se encaixa no meu objetivo e por quê?
Em que jurisdição o trust será criado?
Como cada bem será transferido e quanto custa?
Que declarações o trust gera no Brasil e nos EUA, e quem as entrega?
O que acontece se o trustee falhar, morrer ou for removido?
Como o trust conversa com o meu testamento e com as minhas empresas?

A quarta pergunta é a que mais surpreende. Segundo a página do IRS sobre o Form 3520 (consulta em 10 de outubro de 2026), pessoas americanas entregam esse formulário para reportar certas transações com trusts estrangeiros e a propriedade deles. O artigo sobre reporte de trust no Brasil e nos EUA explica o assunto.

O que muda de caso para caso

A lista serve para qualquer pessoa, mas o conteúdo muda muito. O tipo de bem, a nacionalidade e a residência de cada um, a presença de herdeiros menores ou em outro país e o regime de bens do casal alteram o desenho.

Um trust bem montado no papel pode produzir efeitos diferentes em cada país. Olhar só o lado americano, ou só o brasileiro, é o caminho mais curto para uma surpresa fiscal. A lista leva os dois lados à mesma mesa.

Como a Astride atua

A Astride organiza o levantamento de bens e papéis e coordena a elaboração do trust com os profissionais habilitados em cada país. Ela revisa a lista, aponta o que falta e leva o resultado ao advogado, com a leitura de tributação e sucessão nos dois países.

A confecção do trust é uma das ofertas da Astride e entra como uma ferramenta sucessória entre outras. Se o levantamento mostrar que outro instrumento atende melhor ao objetivo, a conversa segue por esse caminho.

Perguntas frequentes

Quanto tempo leva para montar um trust?

Depende do tipo de trust, da quantidade de bens e de quanto a lista já está pronta. O que mais atrasa costuma ser o levantamento de bens e a escolha do trustee, e não a redação do documento. Chegar com a lista feita encurta a etapa.

Preciso transferir todos os bens para o trust?

Não necessariamente. Cada bem é uma decisão: alguns são transferidos, outros ficam de fora por motivos práticos ou fiscais. O que não foi transferido não segue as regras do trust.

Posso ser o trustee do meu próprio trust?

Em alguns tipos de trust, o criador pode manter papéis de controle, e isso muda como cada país o enxerga. A resposta depende do tipo de trust e do efeito fiscal buscado, e deve ser vista com o advogado.

Trust precisa de um EIN?

Segundo o IRS, administrar certos trusts é um dos motivos para obter um EIN. Se o seu precisa depende do tipo e dos bens, e o advogado confirma.

O trust substitui o testamento?

Em geral, não. Trust e testamento atuam em frentes diferentes e podem se complementar. O artigo sobre trust, testamento e holding mostra a diferença.

Trust funciona para quem mora no Brasil?

Pode ser usado por quem mora no Brasil, mas o tratamento no Brasil e nos EUA merece análise específica, incluindo o que a Lei 14.754/2023 prevê sobre trusts no exterior.

Conclusão

Um trust começa por uma lista: objetivo, bens, pessoas, residência fiscal de cada uma e documentos. Com ela pronta, a conversa com o advogado deixa de ser exploratória e passa a tratar de decisões.

Antes de marcar a reunião, preencha a lista de objetivos, bens e papéis. Com isso em mãos, fale com o time da Astride para uma análise que considere os dois países ao mesmo tempo.

Conteúdo educativo. Cada situação requer análise individual.