¿Qué es una offshore y para qué sirve?

Una offshore o Personal Investment Company (PIC), como mencionamos en el post anterior, publicado el 16.06.2025, es una empresa establecida en un país extranjero con el propósito de gestionar activos y realizar inversiones. La expresión "offshore" se refiere a la localización de la entidad, que está "fuera de la costa" del país de origen, es decir, básicamente cualquier empresa constituida fuera de aquella jurisdicción. En el caso de EE. UU., cualquier empresa fuera del territorio estadounidense se considera una empresa offshore; es decir, a efectos estadounidenses, una empresa limitada en Brasil también se considera una empresa offshore.

Muchas veces, las offshore se constituyen en jurisdicciones que ofrecen ventajas fiscales y regulatorias, también conocidas como "paraísos fiscales".

¿Y qué es un "paraíso fiscal"?

El término "paraíso fiscal" se asocia con frecuencia a las offshore. Pero cabe destacar que no toda offshore tiene su sede en un paraíso fiscal. Un paraíso fiscal es una jurisdicción que ofrece ventajas fiscales y regulatorias, lo que la vuelve atractiva para individuos y empresas que desean optimizar su carga tributaria y proteger sus activos.

Son lugares donde los impuestos son muy bajos, o incluso no existen, y solo se cobra una tasa fija anual al titular de la offshore para el mantenimiento de esta estructura. En Brasil, la Receita Federal clasifica a los países que cobran menos del 20% de impuestos como: "países o dependencias con tributación favorecida y regímenes fiscales privilegiados".

¿Y es legal tener una offshore?

Las offshore* son completamente legales cuando se usan en conformidad con las leyes del país de origen de los propietarios y de las jurisdicciones donde están registradas. Es una exigencia del fisco brasileño que todos los residentes fiscales en Brasil reporten sus activos de forma global, así como sus rendimientos. Lo mismo se aplica al inversor que posee una estructura offshore. Muchos países tienen regulaciones para garantizar que las offshore sean utilizadas con fines legítimos, como la planificación tributaria y la gestión de activos.

Cuáles son los beneficios de tener una offshore

• Protección patrimonial: al mantener sus inversiones a través de una offshore, usted cuenta con una barrera legal, ya que sus activos están a nombre de la persona jurídica en lugar de la persona física; realiza inversiones en otros países, diversificando su riesgo y accediendo a economías más estables y a moneda fuerte; y, por último, cuenta con la confidencialidad de otra jurisdicción.
• Facilitación sucesoria: con la offshore usted evita el impuesto de sucesión estadounidense y no hay necesidad de abrir un proceso sucesorio en EE. UU., siempre que se implemente junto con algún instrumento de sucesión. Así, el proceso sucesorio tarda apenas de 1 a 3 días en realizarse.
• Eficiencia tributaria: protección frente al impuesto de sucesión estadounidense, además de la posibilidad de la elección fiscal, tema que abordaremos en más detalle en la publicación del 25/09/2024.

¿Cuánto cuesta y cómo abrir una offshore?

Los costes para abrir y mantener una offshore varían ampliamente según la jurisdicción elegida, la complejidad de la estructura y los servicios necesarios. Los costes incluyen tasas de registro, honorarios legales y contables, así como gastos continuos de cumplimiento. Para más información, póngase en contacto con el equipo de Astride o a través del número: + 1 (786) 300-5382

¿Cuánto tiempo lleva abrir una offshore?

La apertura de una offshore en BVI (Islas Vírgenes Británicas) por Astride, por ejemplo, lleva alrededor de 1 a 3 días después de que todos los socios y directores completen su registro en la plataforma.

¿Cómo enviar dinero a una offshore?

Después de crear su offshore, puede enviar fondos por medio de transferencias bancarias internacionales. Es crucial cumplir todas las obligaciones fiscales y regulatorias tanto en el país de origen como en la jurisdicción de la offshore.

Principales mitos y verdades de las offshore:

• Mito: la offshore es ilegal | Verdad: las offshore están legalmente reguladas en muchas jurisdicciones, incluido Brasil.
• Mito: las ganancias de una offshore pueden usarse sin pagar impuestos | Verdad: las ganancias de las offshore generalmente están sujetas a tributación, de acuerdo con las leyes de su país de residencia.
• Mito: la offshore es cara de abrir y mantener | Verdad: aunque hay costes involucrados, varían ampliamente y pueden justificarse por ventajas fiscales y protección patrimonial.
• Mito: la offshore es complicada y difícil de manejar | Verdad: la creación de una offshore puede parecer compleja, pero con el soporte adecuado es viable para muchos inversores.
• Mito: la offshore solo es útil para grandes inversores | Verdad: las offshore ofrecen beneficios más allá de las inversiones sustanciales, como la protección patrimonial y la planificación sucesoria.
• Mito: las offshore se usan principalmente para la evasión fiscal | Verdad: aunque hay casos de abuso, la mayoría de las offshore se crean con fines legítimos de gestión patrimonial, financiera y fiscal.

Otras verdades:

• Las offshore están legalmente reguladas: las offshore son reconocidas por muchos países y están sujetas a regulaciones legales y fiscales.
• Protección de patrimonio: una de las principales ventajas es proteger los activos de riesgos y litigios en el país de origen.
• Facilita la sucesión: las offshore simplifican la transferencia de activos a los herederos, minimizando complicaciones legales.
• Minimización del impuesto de herencia: las offshore pueden ayudar a reducir la exposición al impuesto de herencia, pero requieren planificación estratégica.
• Beneficios fiscales legítimos: las offshore permiten deducir pérdidas y gastos de acuerdo con las leyes fiscales aplicables.

*Considerando los aspectos compartidos en este post, en Astride creemos que una estructura offshore se vuelve accesible para inversores que deseen invertir un monto a partir de USD 200 mil o que tengan la intención, a medio plazo, de alcanzar y/o superar ese valor. Las offshore pueden ser ventajosas para un público más amplio y, con los precios que ofrecemos con un servicio automatizado, esta estructura dejó de ser accesible solo a los inversores multimillonarios o poseedores de grandes fortunas.