Imposto de Herança nos EUA: como a estrutura offshore pode beneficiar seu patrimônio internacional?

Investir no exterior se tornou uma alternativa cada vez mais comum entre brasileiros que buscam diversificação e acesso a oportunidades globais. Porém, ao alocar recursos fora do Brasil, especialmente nos Estados Unidos, é essencial compreender não apenas os aspectos financeiros, mas também os impactos tributários envolvidos na sucessão patrimonial.

Uma das questões mais relevantes nesse cenário é o imposto de herança americano, e é aqui que a offshore pode fazer toda a diferença.

O que é o imposto de herança nos EUA?

Nos Estados Unidos, estrangeiros que possuem ativos em território americano — como ações de empresas dos EUA, ETFs, fundos, imóveis ou contas em corretoras americanas — podem estar sujeitos ao imposto de herança (estate tax) em caso de falecimento.

Esse imposto é aplicado sobre o valor dos bens localizados nos EUA que estejam em nome de pessoa física e pode chegar a até 40%. A isenção é baixa: apenas US$ 60 mil. Acima desse valor, o imposto se torna obrigatório para não residentes, variando entre 18% e 40%, conforme a faixa de patrimônio.

Por que isso é importante para o investidor internacional?

Imagine um investidor brasileiro com US$ 200 mil aplicados em ações americanas em seu nome pessoal. Em caso de falecimento, os herdeiros podem ser obrigados a pagar até US$ 56 mil em imposto de herança, dependendo da avaliação e das regras vigentes.*

Essa tributação pode gerar impacto significativo para famílias que não estavam preparadas para arcar com custos tão altos, além de travar o acesso aos ativos até que a situação fiscal seja regularizada nos EUA.

Como a offshore ajuda a evitar esse imposto?

Uma offshore é uma empresa registrada no exterior, geralmente em jurisdições que oferecem vantagens tributárias e administrativas. Quando os ativos americanos são transferidos para uma empresa offshore, a titularidade passa a ser da empresa — e não mais da pessoa física.

Como resultado:

• Os ativos não são mais considerados diretamente pertencentes ao investidor, e sim à offshore;
• Em caso de falecimento, não há imposto de herança nos EUA, pois a empresa continua existindo e mantendo a titularidade dos ativos;

A sucessão ocorre de forma mais eficiente, através de mecanismos como testamento, trust ou cláusula de JTWRS.

Planejamento é fundamental

Se você investe ou planeja investir valores superiores a US$ 60 mil em ativos americanos, considerar a abertura de uma offshore pode ser uma medida inteligente — tanto para proteger o patrimônio quanto para planejar a sucessão de forma estratégica e econômica.

Contar com orientação especializada é essencial para garantir que a estrutura adotada seja segura, eficiente e esteja de acordo com a legislação vigente no Brasil e no exterior.

* Este exemplo é exclusivamente para fins ilustrativos. Os casos individuais podem variar. Qualquer informação fornecida não é um resumo completo ou uma declaração de todos os dados disponíveis necessários para tomar uma decisão de investimento e não constitui uma recomendação.