--- title: "Proposta de trust: perguntas antes de assinar | Astride" description: "Recebeu uma proposta de trust de banco ou assessor? Veja as perguntas sobre o problema resolvido, os custos, a tributação nos dois países e o trustee." url: "https://astride.us/pt/blog/proposta-de-trust-perguntas-antes-de-assinar/" lang: "pt-BR" --- [Voltar ao blog](https://astride.us/pt/blog/) # Recebeu uma proposta de trust: perguntas para fazer antes de assinar Recebeu uma proposta de trust de banco ou assessor? Veja as perguntas sobre o problema resolvido, os custos, a tributação nos dois países e o trustee. Por [Cristina Teixeira, CPA, TEP, CRC](https://astride.us/pt/blog/proposta-de-trust-perguntas-antes-de-assinar/#autoria) Publicado em 27 de out. de 2026 Conteúdo informativo, revisado em 27 de out. de 2026. Não substitui orientação profissional para o seu caso. ![Contrato de várias páginas e uma caneta sobre a mesa de uma sala de reunião, com duas cadeiras vazias ao fundo](https://ghmnudwwblcgjuuraslb.supabase.co/storage/v1/object/public/blog-covers/proposta-de-trust-perguntas-antes-de-assinar.webp?v=606080e872863488f83a0d273150f5e4) Antes de assinar uma proposta de trust, a família deve saber qual problema ele resolve que outra ferramenta não resolveria, quanto custa por ano, como será tributado no Brasil e nos Estados Unidos e quem será o trustee. Se essas respostas não vierem por escrito, a proposta ainda não está pronta para ser decidida. Este texto reúne as perguntas e explica por que cada uma importa. _Atualizado em outubro de 2026._ * * * ## Por que revisar a proposta antes de assinar Revisar antes de assinar importa porque um trust constituído é difícil de desfazer. Um trust irrevogável, em geral, não volta atrás por vontade do instituidor, e mesmo um revogável cria obrigações de reporte e custos de manutenção que continuam correndo. Quando a proposta vem de um banco ou de um assessor, ela costuma chegar bem apresentada e pouco comparada. Quem a recebe raramente vê o outro lado da mesa: o que existiria sem o trust, ou quanto custaria uma alternativa mais simples. A defesa é perguntar e exigir respostas por escrito. O [guia de sucessão internacional, trust e testamento](https://astride.us/pt/blog/guia-sucessao-internacional-trust-testamento/) mostra o conjunto de ferramentas. Aqui o foco é avaliar uma oferta concreta. * * * ## 1\. Que problema este trust resolve que outra ferramenta não resolveria? A primeira pergunta é qual objetivo da família o trust atende. Controlar quando e como os filhos recebem, administrar bens em mais de um país, organizar a sucessão com herdeiros em países diferentes: cada objetivo tem mais de uma ferramenta possível, e o trust é uma delas. Peça a quem fez a proposta que diga, por escrito, o que mudaria sem o trust e quais alternativas foram consideradas. Se a resposta vier genérica, como "proteger o patrimônio" ou "facilitar a sucessão", falta especificidade. O artigo sobre [quando um trust não é a resposta](https://astride.us/pt/blog/quando-um-trust-nao-e-a-resposta/) mostra situações em que outra ferramenta resolve melhor. * * * ## 2\. Quem é o instituidor, o trustee e o beneficiário, e quem decide o quê? A segunda pergunta é sobre papéis. O art. 12 da [Lei 14.754/2023](https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2023/lei/l14754.htm) (consulta em 9 de outubro de 2026) define o instituidor como quem destina os bens ao trust, o trustee como quem tem dever fiduciário de administrá-los e o beneficiário como quem os recebe, conforme a escritura e, se existir, a carta de desejos. Convém saber quem será o trustee, se pessoa física ou instituição, como ele é pago e como pode ser substituído. Vale saber também se haverá um protetor, figura que fiscaliza o trustee. Os artigos sobre [o protetor do trust](https://astride.us/pt/blog/protetor-do-trust-quem-fiscaliza-o-trustee/) e sobre [modelos de governança](https://astride.us/pt/blog/modelos-de-governanca-para-um-trust/) detalham esse ponto. * * * ## 3\. O trust é revogável ou irrevogável, e o que isso muda? A pergunta seguinte é se o instituidor pode desfazer o trust, e a resposta muda a tributação no Brasil. Pelo art. 10 da Lei 14.754/2023, os bens permanecem sob a titularidade do instituidor e passam à do beneficiário na distribuição ou na morte do instituidor, o que ocorrer primeiro. O §1º admite considerar a transmissão anterior se o instituidor abdicar, em caráter irrevogável, do direito sobre parcela do patrimônio. Em termos simples, quanto mais irrevogável o trust, maior a chance de o Brasil enxergar uma transmissão antecipada. O §2º trata a mudança de titularidade como transmissão a título gratuito: doação, se em vida, ou transmissão causa mortis. A pergunta sobre revogabilidade não é só jurídica, porque define quando o imposto brasileiro pode surgir. * * * ## 4\. Quanto custa criar e manter o trust? A quarta pergunta é sobre custo, e a resposta deve vir em uma lista por escrito. Peça: - o custo de constituição, com os honorários de quem redige a escritura; - a taxa anual do trustee, e se é fixa ou percentual do patrimônio; - os custos de contabilidade, declarações e relatórios; - o custo de alterar, encerrar ou substituir o trustee; - a existência de comissão paga a quem fez a indicação. O último item pesa. Se o banco ou o assessor ganha com o trust, isso não torna a oferta ruim, mas a família precisa saber para comparar. Proposta que não discrimina custos está incompleta. * * * ## 5\. Como o trust será tributado no Brasil e nos Estados Unidos? A quinta pergunta é a que mais fica sem resposta. No Brasil, o art. 10, §3º, da Lei 14.754/2023 considera os rendimentos e ganhos de capital dos bens do trust como auferidos pelo titular deles, sujeitos ao IRPF conforme as regras do titular. O §5º manda o instituidor ou o beneficiário pedir ao trustee os recursos e as informações para pagar o imposto, e o §8º esclarece que, se o trustee não atender, o dever de cumprir as obrigações continua com eles. Nos Estados Unidos, o ponto de partida é a classificação. Segundo a [página do IRS sobre classificação de contribuintes](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/classification-of-taxpayers-for-us-tax-purposes) (consulta em 9 de outubro de 2026), um trust é pessoa americana se um tribunal dos EUA pode exercer supervisão primária sobre sua administração e se uma ou mais pessoas americanas têm autoridade para controlar todas as decisões relevantes. Os demais são tratados como trusts estrangeiros. Para quem é pessoa americana, a [página do IRS sobre o Form 3520](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-3520) (consulta em 9 de outubro de 2026) informa que o formulário reporta certas transações com trusts estrangeiros e a titularidade deles. E se um beneficiário não residente receber distribuições de fonte americana, a [página do IRS sobre rendimentos FDAP](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/fixed-determinable-annual-or-periodical-fdap-income) cita o lucro líquido distribuível do trust entre os rendimentos sujeitos à tributação de 30% ou de taxa menor por tratado. Cada país olha o trust por uma lente própria. Se a proposta fala apenas de um deles, está incompleta. * * * ## 6\. O que acontece se a família mudar de país? A sexta pergunta é sobre mobilidade. Um beneficiário que se muda, um filho que se casa fora, um instituidor que passa a residir em outro país: cada evento pode alterar a classificação do trust e a tributação das distribuições. Peça que a proposta descreva como o trust se adapta a esses cenários. * * * ## 7\. O que a proposta ainda não disse? Uma proposta pronta responde às perguntas acima por escrito. Para fechar, faça uma checagem final: 1. Você tem a minuta da escritura e a carta de desejos? 2. As respostas sobre custos, tributação nos dois países e trustee estão em um documento, não em uma conversa? 3. Existe uma alternativa documentada, como testamento, doação em vida ou outra estrutura? 4. Alguém independente de quem fez a oferta leu o conjunto? > "Um trust bem desenhado responde a um objetivo específico da família. Quando a proposta não consegue dizer qual é, o primeiro passo é voltar à pergunta", observa Cristina Teixeira, CPA e TEP, cofundadora da Astride. _(citação proposta, aguardando aprovação)_ * * * ## O que muda de caso para caso Entram na análise: - a residência fiscal do instituidor e de cada beneficiário; - a localização e o tipo dos bens que iriam para o trust; - o objetivo: controle de distribuições, administração, sucessão ou outro; - a existência de testamento, doação ou outra estrutura vigente; - a lei que rege o trust e a jurisdição do trustee. Uma proposta pode ser razoável para a situação em que foi pensada e inadequada para a sua. A pergunta certa não é se o trust é bom, mas se este trust serve a esta família. * * * ## Como a Astride atua A Astride faz a segunda opinião sobre propostas de trust: lê a minuta, confere custos e papéis e compara a tributação no Brasil e nos Estados Unidos. O resultado é um parecer sobre o que a proposta cobre, o que deixou de dizer e quais alternativas existem. Se o trust se justifica, a Astride o elabora, com escritura e carta de desejos ajustadas à lei aplicável e a famílias com patrimônio em mais de um país. Se não se justifica, o parecer diz isso. * * * ## Perguntas frequentes ### Vale a pena fazer um trust? Depende do objetivo e dos fatos. O trust é uma entre várias ferramentas de sucessão e administração, e para algumas famílias outra ferramenta resolve com menos custo. A decisão deve partir do problema a resolver, e não da oferta recebida. ### Como o trust é tributado no Brasil? Segundo o art. 10 da [Lei 14.754/2023](https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2023/lei/l14754.htm), os bens ficam sob a titularidade do instituidor até a distribuição ou a morte, e os rendimentos são tributados conforme as regras do titular. A mudança de titularidade é tratada como transmissão gratuita. ### Posso pedir um prazo para decidir? Pode, e deve. Proposta que pressiona por assinatura rápida merece desconfiança. Peça as respostas por escrito, com a minuta e a lista de custos, e use o prazo para uma leitura independente. ### O trust precisa de trustee profissional? Não necessariamente. O trustee pode ser pessoa física ou instituição, e a escolha depende de custo, confiança e complexidade. O ponto importante é que haja substituição prevista e fiscalização, como um protetor. ### O trust exige declaração nos Estados Unidos? Pode exigir. Segundo o [IRS](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-3520), pessoas americanas usam o Form 3520 para reportar certas transações com trusts estrangeiros e a titularidade deles. Se alguém na família é pessoa americana, vale verificar. ### Posso mudar o trust depois de assinar? Depende da escritura. Alguns trusts preveem alterações e outros não. Confira, antes de assinar, quais poderes o instituidor mantém e como o trustee pode ser trocado. ### Leia também - [Guia de sucessão internacional: trust, testamento e outras ferramentas](https://astride.us/pt/blog/guia-sucessao-internacional-trust-testamento/) - [Quando um trust não é a resposta](https://astride.us/pt/blog/quando-um-trust-nao-e-a-resposta/) - [Decidiu constituir um trust: o que vem antes](https://astride.us/pt/blog/decidiu-constituir-um-trust-o-que-vem-antes/) - [Modelos de governança para um trust](https://astride.us/pt/blog/modelos-de-governanca-para-um-trust/) * * * ## Conclusão Antes de assinar uma proposta de trust, a família precisa de respostas escritas sobre o problema que ele resolve, o custo anual, a tributação nos dois países e o trustee. Se alguma faltar, a proposta ainda não está pronta. Se você recebeu uma oferta e quer uma segunda leitura, o próximo passo é uma conversa com quem enxerga Brasil e Estados Unidos em conjunto. [Fale com o time da Astride](https://astride.us/) e leve a proposta recebida, os custos informados e o objetivo da família: é o suficiente para começar. _Conteúdo educativo. Cada situação requer análise individual._ ![Cristina Teixeira](https://astride.us/assets/fig/ceo-cristina.jpeg) ## Sobre a autoria Cristina Teixeira, CPA, TEP, CRC Cofundadora e CEO da Astride Mais de 30 anos em tributação e patrimônio entre Brasil e Estados Unidos. Mestrados pela Nova Southeastern University e pela Fundação Getulio Vargas (FGV). ## Vamos falar sobre o seu caso? [Falar com especialista](https://wa.me/17863005382?text=Ol%C3%A1%2C%20li%20o%20artigo%20%22Recebeu%20uma%20proposta%20de%20trust%3A%20perguntas%20para%20fazer%20antes%20de%20assinar%22%20e%20gostaria%20de%20falar%20com%20a%20Astride.)