--- title: "Herdeiros em países diferentes: o que muda | Astride" description: "Herdeiros em países diferentes: veja como a residência de um filho no exterior muda o que ele declara, quais processos existem e o que a família deve mapear." url: "https://astride.us/pt/blog/herdeiros-em-paises-diferentes-o-que-muda/" lang: "pt-BR" --- [Voltar ao blog](https://astride.us/pt/blog/) # Herdeiros em países diferentes: o que muda na sucessão quando um filho mora fora Herdeiros em países diferentes: veja como a residência de um filho no exterior muda o que ele declara, quais processos existem e o que a família deve mapear. Por [Cristina Teixeira, CPA, TEP, CRC](https://astride.us/pt/blog/herdeiros-em-paises-diferentes-o-que-muda/#autoria) Publicado em 07 de set. de 2026 Conteúdo informativo, revisado em 05 de out. de 2026. Não substitui orientação profissional para o seu caso. ![Mesa de jantar de família com dois mapas lado a lado, do Brasil e dos Estados Unidos, e um caderno de anotações](https://ghmnudwwblcgjuuraslb.supabase.co/storage/v1/object/public/blog-covers/herdeiros-em-paises-diferentes-o-que-muda.webp?v=63b9843bdf0553a449e8a49b55cae32e) Quando um herdeiro mora em outro país, a herança costuma seguir a lei do domicílio de quem faleceu, mas o herdeiro pode ter obrigações no país onde vive, como declarar o que recebeu. Um mesmo bem pode gerar processo de um lado e informação ao fisco do outro. Vale para famílias brasileiras com filho morando nos Estados Unidos. A seguir, o que muda quando os herdeiros vivem em países diferentes e o que a família pode mapear antes de precisar. _Atualizado em outubro de 2026._ * * * ## Por que a residência do herdeiro importa na sucessão A residência do herdeiro importa porque a sucessão envolve duas perguntas diferentes: quem herda e onde cada um responde. A primeira costuma se resolver pelas regras do país do falecido. A segunda depende de onde o herdeiro vive. Muitos pais planejam pensando só no Brasil. Fazem o testamento, listam os imóveis e consideram o assunto organizado. O filho que mudou para os Estados Unidos há alguns anos não aparece nessa conta, embora seja ele quem terá de lidar com o fisco do país onde mora. A consequência costuma aparecer durante o inventário: a família descobre que o herdeiro tem uma obrigação de informar que ninguém previu, ou que um bem nos EUA exige um processo separado. O [guia de sucessão internacional](https://astride.us/pt/blog/guia-sucessao-internacional-trust-testamento/) dá o quadro geral. Aqui o foco é o herdeiro que vive fora. * * * ## Qual lei se aplica quando o herdeiro mora em outro país? Em regra, a sucessão obedece à lei do país onde o falecido era domiciliado, e a lei do domicílio do herdeiro regula a capacidade dele para suceder. Quem define quem herda e em que proporção, portanto, é o país do falecido, não o do herdeiro. A [Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro](https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/decreto-lei/del4657compilado.htm) (consulta em 5 de outubro de 2026) diz, no art. 10, que a sucessão por morte obedece à lei do país em que era domiciliado o defunto, qualquer que seja a natureza e a situação dos bens. O § 2º do mesmo artigo acrescenta que a lei do domicílio do herdeiro ou legatário regula a capacidade para suceder. Em termos simples, um pai domiciliado no Brasil tem a sucessão regida pela lei brasileira, mesmo com bens fora e com filho morando nos EUA. Isso não impede que outro país trate o mesmo bem à sua maneira. Um imóvel nos EUA, por exemplo, costuma exigir o processo local, como explica o artigo sobre [por que um bem no exterior pode exigir um segundo processo](https://astride.us/pt/blog/inventario-de-bens-no-exterior-como-funciona/). * * * ## O que o herdeiro que mora nos EUA pode ter de declarar? O herdeiro que é contribuinte nos EUA pode ter de informar ao fisco americano uma herança recebida do exterior. Quem deve informar e o que exatamente deve ser informado dependem do enquadramento dele para fins fiscais americanos. Segundo o [IRS](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-3520) (consulta em 5 de outubro de 2026), o Form 3520 é usado por U.S. persons para reportar, entre outras coisas, o recebimento de certos presentes ou heranças de valor elevado vindos de determinadas pessoas estrangeiras. Em termos simples, é um formulário de reporte: comunica o recebimento ao fisco. Quem deve entregar, a partir de qual valor e em que prazo é matéria de cada caso e deve ser confirmado com um profissional. O ponto prático é a documentação. O herdeiro precisa de dados que só a família tem: valor dos bens na data do óbito, origem dos recursos, cópias do inventário e do testamento. Se a família organiza esses papéis antes, o herdeiro cumpre a obrigação sem correria. Critério Herdeiro que mora no Brasil Herdeiro que mora nos EUA Lei que define quem herda A do país do falecido A mesma, quando o falecido era domiciliado no Brasil Onde responde ao fisco No Brasil Nos EUA, conforme o enquadramento dele O que costuma precisar informar Inventário e declaração de herança, conforme a regra brasileira O recebimento de heranças do exterior, conforme o IRS Papel dos documentos Inventário, certidões e declaração de herança Os mesmos, com tradução quando exigida * * * ## E se a família também tem bens nos EUA? Se a família tem bens nos EUA, a sucessão pode envolver mais um imposto e mais um processo, mesmo para quem não mora lá. A pergunta passa a ser onde está o bem, além de onde mora o herdeiro. Segundo o [IRS](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/some-nonresidents-with-us-assets-must-file-estate-tax-returns) (consulta em 5 de outubro de 2026), falecidos não residentes que não eram cidadãos americanos estão sujeitos ao imposto sobre herança dos EUA em relação aos ativos situados no país, como imóveis. O executor deve entregar o Form 706-NA se o valor de mercado desses ativos, na data do óbito, superar US$ 60.000. A página também lembra que tratados entre países às vezes alteram o tratamento, e que o IRS pode cobrar o imposto devido de quem recebeu a distribuição dos bens. O herdeiro que mora nos EUA pode, assim, lidar com dois fiscos: o dos EUA, quanto ao bem americano e à sua própria situação, e o do Brasil, quanto ao inventário. O artigo [Inventário no Brasil ou nos EUA primeiro?](https://astride.us/pt/blog/inventario-brasil-ou-eua-primeiro-como-se-relacionam/) mostra como os dois processos costumam se relacionar. > "Na hora da sucessão, a pergunta não é só onde está o bem. É onde mora cada herdeiro, porque é lá que ele responde", observa Cristina Teixeira, CPA e TEP, cofundadora da Astride. * * * ## O que a família pode mapear antes Mapear antes é montar um quadro simples de onde está cada bem e onde mora cada herdeiro. Esse quadro orienta qualquer conversa com advogado e contador. Reúna: - A lista de bens, com o país e a forma de titularidade de cada um. - O país de residência de cada filho e, se houver, a situação migratória (visto, residência permanente ou cidadania). - Os testamentos existentes, com o país em que foram feitos. - O estado civil e o regime de bens do falecido e dos herdeiros. - Contas, investimentos e estruturas no exterior, como offshores, e quem consta como sócio ou beneficiário. Com esse quadro, a família vê onde as regras se encontram e onde falta documento. Para quem tem bens nos dois países, o artigo [Um testamento para cada país ou um só?](https://astride.us/pt/blog/um-testamento-para-cada-pais/) detalha uma das primeiras decisões. * * * ## O que muda de caso para caso O que muda depende da residência e da cidadania de cada herdeiro, de onde estão os bens, de existir testamento e de como cada país trata a mesma herança. Dois irmãos, um no Brasil e outro nos EUA, podem ter obrigações bem diferentes sobre o mesmo patrimônio. Atenção: este texto não indica valores de imposto nem diz quem deve entregar cada formulário. Um herdeiro com cidadania americana, por exemplo, está em situação diferente da de quem apenas reside nos EUA. A resposta exige olhar os fatos de cada pessoa. * * * ## Como a Astride atua A Astride olha a sucessão pela residência de cada herdeiro, e não só pela localização dos bens. Isso significa mapear, em conjunto, o que cada filho terá de informar no país onde vive e o que o inventário exige onde estão os bens. * * * ## Perguntas frequentes ### Filho que mora nos EUA pode herdar bens no Brasil? Pode. Em regra, a lei do país onde o falecido era domiciliado define quem herda, e a residência do filho no exterior não o exclui da sucessão. O que muda é o que ele precisa informar no país onde vive. ### Herdeiro que mora nos EUA paga imposto sobre a herança do Brasil? Depende de onde ele é contribuinte e de qual bem se trata. Nos EUA, o [IRS](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-3520) descreve o Form 3520 como o formulário para reportar o recebimento de heranças de certas pessoas estrangeiras, e se há imposto a pagar é uma questão separada. No Brasil, os tributos de transmissão seguem as regras brasileiras. ### Um testamento brasileiro vale para um filho nos EUA? O testamento brasileiro pode orientar a sucessão de um brasileiro domiciliado no Brasil, mas os bens nos EUA costumam seguir o processo local. Por isso muitas famílias avaliam um documento para cada país, com orientação profissional. ### O que fazer se os herdeiros moram em países diferentes? Comece mapeando bens, país de residência de cada herdeiro e documentos existentes. Com esse quadro, um profissional que enxerga os dois países consegue dizer onde as obrigações se encontram. ### Quem avisa o herdeiro das obrigações no país dele? Cabe à família, com apoio de contador e advogado, reunir as informações e orientar o herdeiro a conferir o que precisa informar no país onde mora. ### Leia também - [Guia de sucessão internacional: trust, testamento e inventário](https://astride.us/pt/blog/guia-sucessao-internacional-trust-testamento/) - [Inventário de bens no exterior: por que um bem em outro país pode exigir um segundo processo](https://astride.us/pt/blog/inventario-de-bens-no-exterior-como-funciona/) - [Inventário no Brasil ou nos EUA primeiro? Como os dois processos se relacionam](https://astride.us/pt/blog/inventario-brasil-ou-eua-primeiro-como-se-relacionam/) - [Um testamento para cada país ou um só?](https://astride.us/pt/blog/um-testamento-para-cada-pais/) * * * ## Conclusão Quando os herdeiros vivem em países diferentes, a sucessão deixa de ser só um assunto brasileiro: o herdeiro que mora fora responde ao fisco do país dele, e a família ganha ao mapear isso antes. Se você está começando a avaliar a sucessão com herdeiros em países diferentes, o [guia completo de sucessão internacional](https://astride.us/pt/blog/guia-sucessao-internacional-trust-testamento/) organiza as decisões em ordem. E se um dos seus filhos já mora nos EUA, [fale com o time da Astride](https://astride.us/): uma conversa inicial ajuda a enxergar tributação, titularidade e sucessão como uma decisão só. _Conteúdo educativo. Cada situação requer análise individual._ ![Cristina Teixeira](https://astride.us/assets/fig/ceo-cristina.jpeg) ## Sobre a autoria Cristina Teixeira, CPA, TEP, CRC Cofundadora e CEO da Astride Mais de 30 anos em tributação e patrimônio entre Brasil e Estados Unidos. Mestrados pela Nova Southeastern University e pela Fundação Getulio Vargas (FGV). ## Vamos falar sobre o seu caso? [Falar com especialista](https://wa.me/17863005382?text=Ol%C3%A1%2C%20li%20o%20artigo%20%22Herdeiros%20em%20pa%C3%ADses%20diferentes%3A%20o%20que%20muda%20na%20sucess%C3%A3o%20quando%20um%20filho%20mora%20fora%22%20e%20gostaria%20de%20falar%20com%20a%20Astride.)