--- title: "Checklist para montar um trust: o que reunir | Astride" description: "Checklist para montar um trust: objetivo, bens, papéis, residência fiscal e documentos. Veja o que levar ao advogado antes de criar um trust, com fonte oficial." url: "https://astride.us/pt/blog/checklist-para-montar-um-trust/" lang: "pt-BR" --- [Voltar ao blog](https://astride.us/pt/blog/) # Checklist para montar um trust: o que reunir e decidir antes de falar com o advogado Checklist para montar um trust: objetivo, bens, papéis, residência fiscal e documentos. Veja o que levar ao advogado antes de criar um trust, com fonte oficial. Por [Cristina Teixeira, CPA, TEP, CRC](https://astride.us/pt/blog/checklist-para-montar-um-trust/#autoria) Publicado em 10 de nov. de 2026 Conteúdo informativo, revisado em 10 de nov. de 2026. Não substitui orientação profissional para o seu caso. ![Pasta aberta com documentos e uma lista de verificação sobre uma mesa de escritório, ao lado de uma caneta e óculos](https://ghmnudwwblcgjuuraslb.supabase.co/storage/v1/object/public/blog-covers/checklist-para-montar-um-trust.webp?v=b021111cc9c2959cd2c8891945e54f70) Para montar um trust, reúna cinco coisas antes de falar com o advogado: o objetivo que ele deve cumprir, a lista de bens que entrarão, as pessoas que ocuparão cada papel, a residência fiscal de todos e os documentos de cada bem. Com isso, a conversa fica objetiva e a decisão, mais informada. _Atualizado em outubro de 2026._ * * * ## Por que a lista vem antes do documento O trust só funciona sobre o que foi decidido e transferido. O documento é a parte mais visível, mas não diz sozinho quais bens entram, quem vai administrá-los nem como cada país enxerga a estrutura. Quem começa pelo documento costuma voltar à mesa duas vezes: uma para descobrir que faltou um bem, outra para trocar alguém que não aceitou o papel. Com o levantamento feito antes, a conversa com os profissionais fica mais curta. Este checklist não explica o que é um trust. Para isso, veja as [diferenças entre trust, testamento e holding](https://astride.us/pt/blog/trust-testamento-holding-diferencas/) e o [guia de sucessão internacional](https://astride.us/pt/blog/guia-sucessao-internacional-trust-testamento/). * * * ## 1\. Qual problema o trust deve resolver? Escreva o problema que o trust deve resolver. Trust é ferramenta, e o objetivo decide o tipo, os bens e os papéis. Responda: - O objetivo é organizar a sucessão, administrar bens de um herdeiro menor ou com necessidades especiais, ou outra coisa? - Você quer manter o controle durante a vida? - O trust deve poder ser alterado, ou não? - O que não pode acontecer com esse patrimônio? Se a resposta for "ouvi dizer que resolve tudo", ainda falta clareza. Em certos casos outro instrumento resolve melhor, e [quando um trust não é a resposta](https://astride.us/pt/blog/quando-um-trust-nao-e-a-resposta/) trata dessas situações. * * * ## 2\. Quais bens entram, e onde eles estão? Liste cada bem que pode entrar no trust, o país onde está, o nome em que está registrado e o documento que o comprova. Sem bens transferidos, o trust é uma casca vazia. Bem País Em nome de quem Documento Pode ser transferido? Imóvel Brasil ou EUA Pessoa física, empresa ou condomínio de sócios Escritura e matrícula A confirmar com o advogado do país Conta bancária ou corretora País da instituição Pessoa física ou empresa Extrato e contrato da conta Depende das regras do banco Participação em empresa País da empresa Sócio Contrato social ou operating agreement Depende das cláusulas Investimentos e fundos País do custodiante Pessoa física Extratos e posição Depende do produto Seguro e previdência País da seguradora Segurado Apólice Muitas vezes tem beneficiário próprio Em cada linha, marque se o bem tem dívida ou financiamento, se há cotitular e se já existe beneficiário indicado. São os itens que mais atrapalham a transferência. Em termos simples, transferir o bem para o trust é mudar a titularidade no registro oficial. Dizer que o bem é do trust não basta, e é aí que muitos trusts ficam vazios. * * * ## 3\. Quem ocupa cada papel? Todo trust tem ao menos três papéis: quem o cria (settlor ou instituidor), quem o administra (trustee) e quem recebe (beneficiário). Para cada um, anote nome, país de residência e quem assume se a pessoa não puder continuar. Decida: 1. Quem será o trustee: familiar, profissional ou instituição. 2. Quem será o trustee sucessor. 3. Quem são os beneficiários, em que ordem e em que condições recebem. 4. Se haverá um protetor, que acompanha o trustee. 5. Quem pode substituir o trustee e como. O artigo [quem é quem no trust](https://astride.us/pt/blog/settlor-trustee-beneficiary-quem-e-quem-no-trust/) detalha cada papel, e [quem pode ser trustee](https://astride.us/pt/blog/quem-pode-ser-trustee-familiar-profissional-instituicao/) compara as opções. > "O que mais atrasa um trust é a escolha do trustee. Quando a resposta só chega na reunião com o advogado, o prazo dobra", observa Cristina Teixeira, CPA e TEP, cofundadora da Astride. _(citação proposta, aguardando aprovação)_ * * * ## 4\. Em que país cada pessoa vive para fins fiscais? Anote onde o criador do trust e cada beneficiário têm residência fiscal. O efeito do trust muda conforme esse mapa, porque Brasil e Estados Unidos o leem de formas diferentes. Nos Estados Unidos, o IRS classifica o trust como pessoa americana ou estrangeira. Segundo a [página do IRS sobre classificação de contribuintes](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/classification-of-taxpayers-for-us-tax-purposes) (consulta em 10 de outubro de 2026), o trust é pessoa americana quando um tribunal dos EUA pode exercer a supervisão principal da administração e uma ou mais pessoas americanas têm autoridade para controlar todas as decisões substanciais. Os demais são tratados como estrangeiros, e a classificação define as declarações que vêm depois. No Brasil, a Lei 14.754/2023 trata do trust no exterior. Pelo [art. 10 da lei](https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2023-2026/2023/lei/l14754.htm) (consulta em 10 de outubro de 2026), os bens e direitos do trust permanecem sob a titularidade do instituidor após a criação e passam ao beneficiário na distribuição ou no falecimento do instituidor, o que ocorrer primeiro. Para os fins da lei, a mudança de titularidade é doação, se ocorrer em vida, ou transmissão por morte. Confirme com o advogado brasileiro a redação vigente na data da criação. * * * ## 5\. Que documentos reunir antes da reunião? Monte uma pasta por país. O que costuma ser pedido: - Passaporte e documento de identidade de instituidor, trustee e beneficiários. - Comprovante de endereço e de residência fiscal de cada um. - Escrituras, matrículas, extratos e contratos dos bens da lista. - Testamentos, procurações e contratos de empresa já existentes. - Número de identificação fiscal de cada pessoa, no Brasil e nos EUA. - Dívidas, hipotecas e garantias. Quanto ao número do próprio trust, a [página do IRS sobre o EIN](https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/get-an-employer-identification-number) (consulta em 10 de outubro de 2026) inclui a administração de certos trusts entre os motivos para obter um EIN. Se o seu precisa de um, a pergunta é para o advogado. * * * ## 6\. O que levar de perguntas ao advogado? A reunião rende mais quando você chega com perguntas: 1. Qual tipo de trust se encaixa no meu objetivo e por quê? 2. Em que jurisdição o trust será criado? 3. Como cada bem será transferido e quanto custa? 4. Que declarações o trust gera no Brasil e nos EUA, e quem as entrega? 5. O que acontece se o trustee falhar, morrer ou for removido? 6. Como o trust conversa com o meu testamento e com as minhas empresas? A quarta pergunta é a que mais surpreende. Segundo a [página do IRS sobre o Form 3520](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-3520) (consulta em 10 de outubro de 2026), pessoas americanas entregam esse formulário para reportar certas transações com trusts estrangeiros e a propriedade deles. O artigo sobre [reporte de trust no Brasil e nos EUA](https://astride.us/pt/blog/trust-e-reporte-o-que-informar-no-brasil-e-nos-eua/) explica o assunto. * * * ## O que muda de caso para caso A lista serve para qualquer pessoa, mas o conteúdo muda muito. O tipo de bem, a nacionalidade e a residência de cada um, a presença de herdeiros menores ou em outro país e o regime de bens do casal alteram o desenho. Um trust bem montado no papel pode produzir efeitos diferentes em cada país. Olhar só o lado americano, ou só o brasileiro, é o caminho mais curto para uma surpresa fiscal. A lista leva os dois lados à mesma mesa. * * * ## Como a Astride atua A Astride organiza o levantamento de bens e papéis e coordena a elaboração do trust com os profissionais habilitados em cada país. Ela revisa a lista, aponta o que falta e leva o resultado ao advogado, com a leitura de tributação e sucessão nos dois países. A confecção do trust é uma das ofertas da Astride e entra como uma ferramenta sucessória entre outras. Se o levantamento mostrar que outro instrumento atende melhor ao objetivo, a conversa segue por esse caminho. * * * ## Perguntas frequentes ### Quanto tempo leva para montar um trust? Depende do tipo de trust, da quantidade de bens e de quanto a lista já está pronta. O que mais atrasa costuma ser o levantamento de bens e a escolha do trustee, e não a redação do documento. Chegar com a lista feita encurta a etapa. ### Preciso transferir todos os bens para o trust? Não necessariamente. Cada bem é uma decisão: alguns são transferidos, outros ficam de fora por motivos práticos ou fiscais. O que não foi transferido não segue as regras do trust. ### Posso ser o trustee do meu próprio trust? Em alguns tipos de trust, o criador pode manter papéis de controle, e isso muda como cada país o enxerga. A resposta depende do tipo de trust e do efeito fiscal buscado, e deve ser vista com o advogado. ### Trust precisa de um EIN? Segundo o IRS, administrar certos trusts é um dos motivos para obter um EIN. Se o seu precisa depende do tipo e dos bens, e o advogado confirma. ### O trust substitui o testamento? Em geral, não. Trust e testamento atuam em frentes diferentes e podem se complementar. O artigo sobre [trust, testamento e holding](https://astride.us/pt/blog/trust-testamento-holding-diferencas/) mostra a diferença. ### Trust funciona para quem mora no Brasil? Pode ser usado por quem mora no Brasil, mas o tratamento no Brasil e nos EUA merece análise específica, incluindo o que a Lei 14.754/2023 prevê sobre trusts no exterior. ### Leia também - [Guia de sucessão internacional: trust, testamento e outras ferramentas](https://astride.us/pt/blog/guia-sucessao-internacional-trust-testamento/) - [Vai fazer um trust? O que definir antes de escolher o tipo](https://astride.us/pt/blog/vai-fazer-um-trust-o-que-definir-antes/) - [Settlor, trustee e beneficiário: quem é quem no trust](https://astride.us/pt/blog/settlor-trustee-beneficiary-quem-e-quem-no-trust/) - [Trust e reporte: o que informar no Brasil e nos EUA](https://astride.us/pt/blog/trust-e-reporte-o-que-informar-no-brasil-e-nos-eua/) * * * ## Conclusão Um trust começa por uma lista: objetivo, bens, pessoas, residência fiscal de cada uma e documentos. Com ela pronta, a conversa com o advogado deixa de ser exploratória e passa a tratar de decisões. Antes de marcar a reunião, preencha a lista de objetivos, bens e papéis. Com isso em mãos, [fale com o time da Astride](https://astride.us/) para uma análise que considere os dois países ao mesmo tempo. _Conteúdo educativo. Cada situação requer análise individual._ ![Cristina Teixeira](https://astride.us/assets/fig/ceo-cristina.jpeg) ## Sobre a autoria Cristina Teixeira, CPA, TEP, CRC Cofundadora e CEO da Astride Mais de 30 anos em tributação e patrimônio entre Brasil e Estados Unidos. Mestrados pela Nova Southeastern University e pela Fundação Getulio Vargas (FGV). ## Vamos falar sobre o seu caso? [Falar com especialista](https://wa.me/17863005382?text=Ol%C3%A1%2C%20li%20o%20artigo%20%22Checklist%20para%20montar%20um%20trust%3A%20o%20que%20reunir%20e%20decidir%20antes%20de%20falar%20com%20o%20advogado%22%20e%20gostaria%20de%20falar%20com%20a%20Astride.)