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Sucessão patrimonial

# Imposto de Herança nos EUA: como a estrutura offshore pode beneficiar seu patrimônio internacional?

Como a offshore protege ativos nos EUA do imposto de herança de até 40%

Cristina Teixeira · 25 de ago. de 2026

Investir no exterior se tornou uma alternativa cada vez mais comum entre brasileiros que buscam diversificação e acesso a oportunidades globais. Porém, ao alocar recursos fora do Brasil, especialmente nos Estados Unidos, é essencial compreender não apenas os aspectos financeiros, mas também os **impactos tributários envolvidos na sucessão patrimonial**.

Uma das questões mais relevantes nesse cenário é o **imposto de herança americano**, e é aqui que a **offshore** pode fazer toda a diferença.

## **O que é o imposto de herança nos EUA?**

Nos Estados Unidos, estrangeiros que possuem ativos em território americano — como ações de empresas dos EUA, ETFs, fundos, imóveis ou contas em corretoras americanas — **podem estar sujeitos ao imposto de herança** (_estate tax_) em caso de falecimento.

Esse imposto é aplicado sobre o valor dos bens localizados nos EUA que estejam em nome de pessoa física e **pode chegar a até 40%**. A isenção é baixa: apenas **US$ 60 mil**. Acima desse valor, o imposto se torna obrigatório para não residentes, variando entre **18% e 40%**, conforme a faixa de patrimônio.

## **Por que isso é importante para o investidor internacional?**

Imagine um investidor brasileiro com US$ 200 mil aplicados em ações americanas em seu nome pessoal. Em caso de falecimento, os herdeiros podem ser obrigados a pagar até **US$ 56 mil em imposto de herança**, dependendo da avaliação e das regras vigentes.\*

Essa **tributação** pode gerar impacto significativo para famílias que não estavam preparadas para arcar com custos tão altos, além de travar o acesso aos ativos até que a situação fiscal seja regularizada nos EUA.

## **Como a offshore ajuda a evitar esse imposto?**

Uma **offshore** é uma empresa registrada no exterior, geralmente em jurisdições que oferecem vantagens tributárias e administrativas. Quando os ativos americanos são transferidos para uma empresa offshore, **a titularidade passa a ser da empresa — e não mais da pessoa física.**

Como resultado:

-   Os **ativos não são mais considerados diretamente pertencentes ao investidor**, e sim à offshore;
-   Em caso de falecimento, **não há imposto de herança nos EUA**, pois a empresa continua existindo e mantendo a titularidade dos ativos;

A sucessão ocorre de forma mais eficiente, através de mecanismos como testamento, trust ou cláusula de JTWRS.

## **Planejamento é fundamental**

Se você investe ou planeja investir valores superiores a US$ 60 mil em ativos americanos, considerar a abertura de uma offshore pode ser uma medida inteligente — tanto para proteger o patrimônio quanto para planejar a sucessão de forma estratégica e econômica.

Contar com orientação especializada é essencial para garantir que a estrutura adotada seja segura, eficiente e esteja de acordo com a legislação vigente no Brasil e no exterior.

\* _Este exemplo é exclusivamente para fins ilustrativos. Os casos individuais podem variar. Qualquer informação fornecida não é um resumo completo ou uma declaração de todos os dados disponíveis necessários para tomar uma decisão de investimento e não constitui uma recomendação._

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